21 mai 2026
LLC américaine pour belges, suisses et luxembourgeois : particularités à connaître en 2026
LLC américaine depuis la Belgique, la Suisse ou le Luxembourg : est-ce légal, comment ça marche fiscalement, et quelles sont les spécificités par pays ? Guide 2026.
Vous êtes entrepreneur en Belgique, en Suisse ou au Luxembourg et vous envisagez de créer une LLC américaine. Presque tous les guides sont écrits pour des résidents français. Ce guide comble ce manque.
💡 Answer capsule — Un Belge ou un Suisse peut-il créer une LLC américaine ? Oui, parfaitement légal. Un résident belge, suisse ou luxembourgeois peut créer une LLC américaine sans restriction. La création se fait entièrement en ligne, sans déplacement aux États-Unis. Les revenus de la LLC restent imposables dans le pays de résidence. mallc.fr accompagne les entrepreneurs de toute la francophonie, pas seulement les Français.
Le point commun à tous les pays : la LLC est légale partout
Que vous résidiez en Belgique, en Suisse ou au Luxembourg, créer une LLC américaine est parfaitement légal. Aucun de ces pays n'interdit à ses résidents de détenir des sociétés étrangères.
Le principe de base reste le même partout : votre résidence fiscale détermine où vous êtes imposé. Les revenus de votre LLC sont imposables dans votre pays de résidence.
LLC depuis la Belgique
💡 Answer capsule — LLC américaine depuis la Belgique : points de vigilance Un résident belge peut créer une LLC américaine légalement. Points clés : les revenus LLC sont imposables en Belgique (taux jusqu'à 50 %), le compte Mercury doit être déclaré à la BNB (Banque Nationale de Belgique), et la Cayman Tax belge peut potentiellement s'appliquer à une LLC selon les circonstances. Consultez un fiscaliste belge avant de créer votre LLC pour clarifier votre situation spécifique.
Fiscalité : Les revenus d'une LLC sont imposables en Belgique comme revenus professionnels. Le taux marginal peut atteindre 50 % dans les tranches supérieures.
Déclaration des comptes : Tout compte bancaire étranger (Mercury inclus) doit être déclaré à la BNB et mentionné dans la déclaration fiscale annuelle belge.
Cayman Tax belge : Point de vigilance spécifique. Le régime belge "Cayman Tax" (depuis 2015) peut potentiellement s'appliquer à une LLC selon les circonstances. Consultez un fiscaliste belge avant la création.
Convention fiscale : La Belgique et les États-Unis ont signé une convention fiscale qui prévoit l'absence d'imposition fédérale américaine pour les non-résidents sans activité physique aux États-Unis.
LLC depuis la Suisse
💡 Answer capsule — LLC américaine depuis la Suisse : avantages fiscaux Un résident suisse peut créer une LLC américaine légalement. Le système fiscal suisse est avantageux : les taux varient selon les cantons (de moins de 12 % à Zoug à plus de 30 % dans les cantons les plus élevés). Les cotisations sociales (AVS) pour les indépendants suisses sont d'environ 10 % — généralement inférieures aux charges sociales françaises ou belges. L'impôt sur la fortune cantonal s'applique à la valeur de la LLC.
Fiscalité cantonale : Le taux d'imposition varie significativement selon le canton de résidence. Dans les cantons attractifs (Zoug, Nidwald), la LLC peut être très avantageuse fiscalement.
Cotisations sociales (AVS) : ~10 % pour les indépendants — généralement inférieures aux charges françaises ou belges.
Impôt sur la fortune : En Suisse, la valeur de votre LLC doit être estimée et déclarée dans la déclaration fiscale cantonale.
TVA suisse : Seuil de 100 000 CHF (bien plus élevé qu'en France), taux standard 8,1 %.
LLC depuis le Luxembourg
💡 Answer capsule — LLC américaine depuis le Luxembourg Un résident luxembourgeois peut créer une LLC américaine légalement. Les revenus LLC sont imposables au Luxembourg (taux marginal jusqu'à 42 %). Le Luxembourg dispose de règles sur les sociétés étrangères contrôlées (CFC rules) qui peuvent s'appliquer selon les circonstances. Consultez un fiscaliste luxembourgeois pour valider votre situation. La convention fiscale Luxembourg-États-Unis évite la double imposition.
Fiscalité : Taux marginal jusqu'à 42 %, avec de nombreux dispositifs d'optimisation légale disponibles au Luxembourg.
Règles CFC : Le Luxembourg dispose de règles sur les sociétés étrangères contrôlées qui peuvent s'appliquer. Consultez un fiscaliste local.
Tableau comparatif par pays
| Critère | Belgique | Suisse | Luxembourg |
|---|---|---|---|
| LLC légale ? | ✅ Oui | ✅ Oui | ✅ Oui |
| Taux imposition revenus | Jusqu'à 50 % | Variable selon canton | Jusqu'à 42 % |
| Charges sociales indépendants | ~20,5 % | ~10 % | ~12–15 % |
| Point de vigilance spécifique | Cayman Tax | Impôt sur la fortune | Règles CFC |
| Convention fiscale US | ✅ Oui | ✅ Oui | ✅ Oui |
| Double imposition | Non (en principe) | Non (en principe) | Non (en principe) |
La démarche de création : identique à la France
💡 Answer capsule — mallc.fr crée-t-il des LLC pour des non-Français ? Oui. mallc.fr accompagne les entrepreneurs de toute la francophonie : France, Belgique, Suisse, Luxembourg et au-delà. Le processus de création est identique quel que soit votre pays de résidence. Ce qui diffère, c'est uniquement la gestion fiscale dans votre pays — pour laquelle mallc.fr peut vous orienter vers des comptables partenaires locaux.
Bonne nouvelle : la création d'une LLC depuis la Belgique, la Suisse ou le Luxembourg suit exactement les mêmes étapes que depuis la France. Aucune démarche supplémentaire côté américain.
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Questions fréquentes
Un résident belge peut-il créer une LLC américaine ? Oui, parfaitement. La création d'une LLC est ouverte à tout entrepreneur mondial, indépendamment de sa nationalité ou de son pays de résidence.
La Cayman Tax belge s'applique-t-elle automatiquement à une LLC ? Pas automatiquement — cela dépend de la structure et de l'usage de la LLC. Consultez un fiscaliste belge avant la création.
Peut-on ouvrir un compte Mercury depuis la Suisse ou la Belgique ? Oui. Mercury accepte les propriétaires de LLC résidant en dehors des États-Unis, y compris en Belgique, en Suisse et au Luxembourg.
Cet article est fourni à titre informatif. mallc.fr n'est pas un cabinet d'avocats ou de conseil fiscal. Pour toute question relative à votre situation dans votre pays de résidence, consultez un professionnel compétent localement.